「相続税は一部の富裕層だけ」と思われがちですが、持ち家・預貯金・生命保険・退職金・事業用資産などを合算すると、基礎控除を超えて課税対象になるご家庭は決して少なくありません。
特に石川県では、持ち家比率が高く先祖代々の土地や自宅に加え、預貯金・保険・自社株・貸家など「目に見えにくい資産」も含めると評価額が膨らみやすい特徴があります。
本記事では、相続税がかかる仕組みと基礎控除の計算、そして今日から始められる生前贈与の基本をわかりやすく解説。家族トラブルを防ぎながら、無理のない資産承継を実現するための順序・チェックリスト・相談先まで、石川県民の実情に寄り添って整理します。
相続税は誰にどんな時にかかるのか
相続税は「亡くなった方（被相続人）」の財産を、相続や遺贈で受け取ったときにかかる国税です。まずは課税が発生する条件と対象となる財産の範囲を理解し、次に基礎控除で非課税となるケースを押さえるのが近道。石川県では自宅（土地建物）の占める割合が大きく、評価額の見積もりが判断の起点になります。では見ていきましょう。
相続税が発生する3つの基本条件
相続税は①相続または遺贈があった、②被相続人の財産評価額（課税価格の合計）が基礎控除額を超える、③申告期限（相続開始から10か月）までに申告・納付が必要、の3点が基本です。
課税価格は、現金・預貯金・有価証券・不動産・死亡保険金（みなし相続財産）・貸付金・未収入金等を合算し、債務・葬式費用を控除した後の金額。石川県では自宅や田畑、山林などの不動産評価がキーになるため、相続開始前から概算を把握しておくと判断が速くなります。
要は「合計額＞基礎控除」か
- 課税価格＝資産合計−債務−葬式費用
- 相続開始から10か月以内に申告
- 基礎控除を超えたら納税対象
まず“合計いくらか”を把握しよう！
課税対象となる財産の範囲（預金・不動産・保険など）
課税対象は、現金・預貯金・株式・投資信託・ゴルフ会員権・自動車・貴金属・自宅や賃貸不動産など広範囲です。さらに、被相続人が契約者の生命保険金や、死亡退職金はみなし相続財産として原則課税対象。
石川県では自宅土地、兼用住宅、先祖代々の墓地周辺の土地利用など評価が複雑になりやすく、小規模宅地等の特例の可否で税額が大きく変わります。預貯金の名義や生前の資金移動履歴も確認して、名義預金の課税リスクを避けましょう。
出すほど「使える特例」も増える！
相続税がかからないケースと注意点
課税価格が基礎控除以下なら申告も納税も不要です。また、生命保険金・死亡退職金には「非課税限度額（法定相続人×500万円）」があり、適用により課税対象が減ることも。
配偶者には配偶者の税額軽減（法定相続分or1億6千万円まで非課税）が用意されています。ただし、非課税枠や軽減は申告が前提となる制度も多く、要件確認が不可欠です。
“申告して軽減”の発想が大切！
基礎控除額の仕組みと計算方法
相続税の起点となるのが基礎控除。「3,000万円＋600万円×法定相続人」というシンプルな式で、これを下回れば原則申告・納税不要です。石川県のケースでは、配偶者＋子1〜2人のご家庭が多く、控除は4,200万〜4,800万円が目安。まずは家族構成を前提に控除額を算出し、概算の財産評価と比較しましょう。
「基礎控除＝出発点」だね！
生前贈与で相続税を軽くするには
生前から計画的に資産を移すと、将来の相続税を抑えつつ、家族のライフイベントを支援できます。基本は暦年課税の非課税枠（年間110万円）の活用ですが、教育資金・結婚子育て資金などの特例も検討余地があります。
大切なのは、証拠を残し、受け渡しを実態どおりに行うこと。ここを曖昧にすると「名義預金」とみなされるリスクが高まります。
年間110万円の非課税枠の正しい使い方
暦年課税では、受贈者1人あたり年間110万円まで贈与税がかかりません。複数年に分けて計画的に贈与すれば、将来の相続財産を自然に圧縮できます。
実務では、①毎年の贈与契約書、②実際の資金移動（振込記録）、③受贈者側の管理権限（通帳・印鑑の保管）がポイント。形式と実態の両輪を整えましょう。
形だけでなく“実態”が大事だよ！
教育資金・結婚資金などの特例制度
祖父母から孫への教育資金一括贈与、親から子への結婚・子育て資金など、一定要件のもとで非課税となる特例があります（制度や要件は改正があるため最新情報を要確認）。
領収書・支出証憑の保管や金融機関での管理口座開設が求められるケースが多く、目的外使用には注意が必要です。制度は「いつ・いくら・何に」の三点で運用しましょう。
段取りが整えば使い勝手が良い！
注意すべき「名義預金」「贈与契約書」の落とし穴
「子や孫名義の通帳を親が作って親が管理」——これは典型的な名義預金リスクです。実質が被相続人の管理下にあると判断されれば、相続財産に戻され課税対象になります。
毎年の贈与契約書の作成、受贈者が自由に引き出せる状態、贈与の意思表示（贈与の合意）が重要。形式だけでなく運用実態を整えましょう。
書面＋実態＝安全な贈与の基本！
名義預金とみなされないために、贈与契約書を作成し、受贈者が通帳・印鑑を管理することが必須です。
相続・贈与のシミュレーションと家族での準備
相続対策は「見える化→優先順位決定→実行と見直し」の順番で進みます。石川県では不動産の比率が高いぶん、評価・分割・納税資金の三位一体で検討を。家族の合意と専門家の助力が、後悔のない承継を支えます。
財産目録を作成して「見える化」
まずは資産・負債・契約の全体像を一覧化。預貯金・証券・保険・不動産・貸付金・負債・連帯保証・賃貸借などを、金融機関別・種類別にまとめ、証憑（通帳コピー・保険証券・登記事項証明）を添付します。
クラウドストレージで家族共有し、更新履歴を残すと運用がスムーズ。デジタル遺品（ID・パスワード・サブスク）も忘れずに。
情報の整頓が最大の予防策！
石川県内で相談できる窓口と支援サービス
地元の金融機関・士業・公的機関をハブにすると、書類の取り寄せ、評価の見積もり、贈与・遺言・信託の設計までワンストップに近づきます。無料相談会やセミナーを活用して、まずは疑問を解消しましょう。
地元の信用金庫・地方銀行の「相続サポート」窓口
石川県内の信用金庫・地銀では、口座・保険・投資・相続関連の総合相談に対応。財産目録の作成支援や専門家の紹介、遺言書や家族信託の情報提供も受けられます。まずは最寄り店舗に予約を入れ、必要書類と質問を用意して臨みましょう。
窓口を決める＝伴走者を得ること！
まとめ：早めの準備で「争族」を防ぐ
相続税は、「基礎控除の計算→概算評価→特例の当てはめ→分割と納税資金」の順に進めれば、必要以上に怖がるテーマではありません。石川県の暮らし方（持ち家中心・不動産比率高め）を踏まえ、数字の見える化と家族合意、そして早めの専門家相談で、無理のない承継を実現しましょう。
まずは資産の棚卸と基礎控除の確認
戸籍で相続人を確定し、財産目録を作成。基礎控除（3,000万円＋600万円×相続人）と比較して、必要な対策の有無を判断します。控除内なら「遺言と情報整理」、控除超なら「特例・贈与・納税資金」の検討へ進みましょう。
人→資産→控除、の順で進めよう！
まずは現状を把握し、基礎控除額と財産額を比較することから始めましょう。
生前贈与で無理のない資産移転を
暦年110万円の非課税枠や各種特例を、証拠と実態を伴わせて運用。毎年コツコツの積み上げが、将来の税負担とトラブルを軽減します。名義預金にしない運用ルールを、家族で共有しましょう。
コツコツ×実態確保＝安全な贈与！
地域金融機関で安心のサポートを受けよう
最寄りの信用金庫・地銀・専門家とチームを組み、評価・分割・納税資金まで伴走してもらいましょう。無料相談やセミナーを活用すれば、最新制度や実務の段取りもスムーズ。思い立った今日が、最も早い一歩です。
伴走者と進めれば迷いが消える！
